Si riportano i documenti presentati nella riunione dei soci promotori.
Conto economico al 31 ottobre 2013
| Descrizione | Al 31/10/2013 |
| Ricavi da vendita | € 4.126.333,00 |
| Acquisti per ricavi | –€ 3.201.803,00 |
| Altri ricavi per acquisti | €21.059,00 |
| Valore aggiunto | € 945.589,00 |
| Altri acquisti di servizi al netto dei recuperi | –€Â 279.722,00 |
| Costi del personale interno ed esterno | –€ 651.458,00 |
| Subtotale costi di gestione | –€ 931.180,00 |
| Reddito operativo | € 14.409,00 |
| Ammortamenti e svalutazioni | –€ 125.107,00 |
| Oneri e proventi finanziari | –€ 41.090,00 |
| Subtotale interessi e ammortamenti | –€ 166.197,00 |
| Imposte | –€ 21.000,00 |
| Risultato netto | –€ 172.788,00 |
Aumento progressivo delle vendite: +3,7%
Margine 23,6%
Previsioni esercizio 2013
| Descrizione | 2013 | Negozio | Non negozio |
| Ricavi da vendita | € 4.989.000,00 | € 4.804.000,00 | € 185.000,00 |
| Acquisti per ricavi | –€ 3.814.000,00 | –€ 3.666.800,00 | –€ 147.200,00 |
| Altri acquisti per ricavi | –€ 24.000,00 | –€ 24.000,00 | |
| Valore aggiunto | € 1.151.000,00 | € 1.113.200,00 | € 37.800,00 |
| Altri acquisti di servizi al netto dei recuperi | –€ 276.000,00 | –€ 209.498,00 | –€ 66.502,00 |
| Costi del personale interno ed esterno | –€ 780.000,00 | –€ 721.601,00 | –€ 58.399,00 |
| Subtotale costi di gestione | –€ 1.056.000,00 | –€ 931.099,00 | –€ 124.901,00 |
| Reddito operativo | € 95.000,00 | € 182.101,00 | –€ 87.101,00 |
| Ammortamenti e svalutazioni | –€ 151.000,00 | –€ 151.00,00 | |
| Accantonamento Fondo rischi | –€ 10.000,00 | –€10.000,00 | |
| Oneri e proventi finanziari (*) | –€ 60.000,00 | –€ 60.000,00 | |
| Subtotale interessi e ammortamenti | –€ 221.000,00 | –€ 221.000,00 | |
| Risultato ante oneri straordinari | –€ 126.000,00 | –€ 38.899,00 | Â –€ 87.101,00 |
| Oneri straordinari | –€ 26.000,00 | –€ 26.000,00 | |
| Risultato ante imposte | –€ 152.000,00 | –€ 64.899,00 | –€ 87,101,00 |
| Imposte | –€ 27.000,00 | –€ 24.700,00 | –€ 2.300,00 |
| Risultato netto | –€ 179.000,00 | –€ 89.599,00 | –€ 89.401,00 |
| (*)Â di cui oneri finanziari palazzina pari a € 28.000 | |||
| Capitale sociale al 31-12-2012 | €Â 376.994,00 |
| Perdita presunta esercizio 2013 | –€Â 179.000,00 |
| Perdita a nuovo anno precedente | –€Â 9.737,00 |
| Capitale previsto al 31-12-2013 | € 188.257,00 |
È stato diviso, in continuit con le assemblee parziali scorse, in “negozio” e “non negozio” per dare una lettura migliore alle componenti di costi e ricavi di tutta CFL.
Nelle voci di ricavo del negozio relative al 2013 è stata fatta una stima prudenziale di fatturato per i mesi di novembre e dicembre.
Gli oneri finanziari per la palazzina equivalgono a € 28.000.
Nei ricavi sono stati gi contabilizzati come stima i premi fornitori non SAIT e SAIT.
Nel “non negozio” sono presenti le seguenti voci:
- Ricavi:
- Libri per € 160.000, al netto degli sconti incassati
- Corsi di lingue per € 25.000
- Acquisti:
- Libri per € 147.200
- Compenso insegnanti dei corsi di lingue per € 27.000
- Altri costi dei corsi di lingue per € 1.100
- Gente che coopera: impaginazione, stampa e spedizione: € 25.434
- Trasporto libri: € 3.500
- Attivit formative soci: festa, Universit dei consumatori: € 4.400
- Costo del personale: responsabile Area sociale, addetti vendita libri e area sociale: € 58.399
PS: questo risultato non tiene conto degli effetti della cessione palazzina, siano essi positivi o negativi.
In ogni caso l’importo della cessione dovr essere autorizzato dal CdA se inferirore all’importo base.
Storico
| Voci | 2007 | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 |
| Ricavi | € 4.142,00 | € 4.455,00 | € 4.949,00 | € 4.951,00 | € 4.948,00 | € 4.989,00 |
| Acquisti per ricavi | –€Â 3.230,00 | –€Â 3.396,00 | –€Â 3.826,00 | –€Â 3.816,00 | –€Â 3.815,00 | –€Â 3.895,00 |
| Valore aggiunto | €Â 912,00 | €Â 1.059,00 | €Â 1.123,00 | €Â 1.135,00 | €Â 1.133,00 | €Â 1.094,00 |
| % V. A. | 22% | 24% | 23% | 23% | 23% | 22% |
| Altri acquisti per servizi | –€Â 336,00 | –€Â 358,00 | –€Â 383,00 | –€Â 407,00 | –€Â 369,00 | –€Â 385,00 |
| Personale | –€Â 366,00 | –€Â 403,00 | –€Â 488,00 | –€Â 533,00 | –€Â 555,00 | –€Â 666,00 |
| Reddito operativo | €Â 210,00 | €Â 298,00 | €Â 252,00 | €Â 195,00 | €Â 209,00 | €Â 43,00 |
| % R.O. | 5% | 7% | 5% | 4% | 4% | 1% |
| Ammortamenti | –€Â 133,00 | –€Â 161,00 | –€Â 152,00 | –€Â 143,00 | –€Â 157,00 | –€Â 159,00 |
| Interessi | –€Â 49,00 | –€Â 65,00 | –€Â 31,00 | –€Â 15,00 | –€Â 12,00 | –€Â 30,00 |
| Reddito ante straordinari | €Â 28,05 | €Â 72,07 | €Â 69,05 | €Â 37,04 | €Â 40,04 | €Â 145,99 |
| % R.A.S. | 1% | 2% | 1% | 1% | 1% | –3% |
| Straordinari | € 0,00 | € 0,00 | € 19,00 | € 8,00 | € 7,00 | € 20,00 |
| Reddito ante imposte | €Â 28,06 | €Â 72,08 | €Â 88,06 | €Â 29,05 | €Â 47,05 | €Â 126,02 |
| Imposte | –€Â 24,00 | –€Â 49,00 | –€Â 42,00 | –€Â 37,00 | –€Â 34,00 | €Â 27,00 |
| Reddito netto | €Â 4,06 | €Â 23,08 | €Â 46,06 | –€Â 7,95 | €Â 13,05 | –€Â 99,02 |
| % R.N. | 0% | 1% | 1% | 0% | 0% | –2% |
Dal 2009 i ricavi sono pressoché invariati. Incremento costi personale pari a € 300.000. Marginalità  pressoché costante.
Stato patrimoniale al 31 ottobre 2013
ATTIVO |
||||
| B. | IMMOBILIZZAZIONI | |||
| I. | Immobilizzazioni immateriali | |||
| 1. | Costi di impianto e ampliamento | 4.296 | ||
| 4. | Concessioni, licenze, marchi e simili | 5.326 | ||
| 7. | Altre | 5.923 | ||
| Totale | 15.545 | |||
| II. | Immobilizzazioni materiali | |||
| 1. | Terreni e fabbricati | 941.245 | ||
| 2. | Impianti e macchinari | 573.431 | ||
| 3. | Attrezzature industriali e commerciali | 4.901 | ||
| 4. | Altri beni | 66.525 | ||
| Immobilizzazioni in corso e acconti | 634.019 | |||
| Totale | 2.220.121 | |||
| III. | Immobilizzazioni finanziarie | 272.075 | ||
| TOTALE | 2.507.741 | |||
| C. | ATTIVO CIRCOLANTE | |||
| I. | Rimanenze | 249.802 | ||
| II. | Crediti | 260.798 | ||
| IV. | Disponibilit liquide | 9.687 | ||
| TOTALE | 520.287 | |||
| D. | RATEI E RISCONTI | |||
| TOTALE | 2.897 | |||
| TOTALE ATTIVO | 3.030.925 | |||
PASSIVO |
||||
| A. | PATRIMONIO NETTO | |||
| I. | Capitale | 386.732 | ||
| VIII. | Utile (perdite) portati a nuovo | –9.738 | ||
| IX. | Utile (perdite) dell’esercizio | –172.788 | ||
| TOTALE | 204.206 | |||
| B. | FONDO RISCHI ED ONERI | 5.000 | ||
| C. | TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO | 262.025 | ||
| D. | DEBITI | |||
| 3. | verso soci finanziatori | 727.127 | ||
| 4. | verso Banche | |||
| a. | esigibili entro l’esercizio | 77.324 | ||
| b. | esigibili oltre l’esercizio | 631.485 | ||
| 5. | verso altri finanziatori | |||
| a. | esigibili entro l’esercizio | 65.518 | ||
| b. | esigibili oltre l’esercizio | 202.048 | ||
| 7. | verso fornitori | 555.205 | ||
| 12. | tributari | 27.995 | ||
| 13. | verso INPS | 45.023 | ||
| 14. | altri debiti | 23.762 | ||
| TOTALE | 2.355.487 | |||
| E. | RATEI E RISCONTI | |||
| TOTALE | 39.600 | |||
| TOTALE PASSIVO | 3.030.925 | |||
Immobilizzazioni per € 2.500.000
Totale Debiti per € 2.300.000, di cui:
-
- verso soci per prestito sociale per € 727.000
- verso banche per mutui per € 708.000
- verso altri finanziatori per € 265.000
Risultati ottenuti nel 2013: incremento margine
Aumento marginalit contabile al 23,6% (+1,7% rispetto al 2012, equivalente a +€Â 75.000)
- Controllo puntuale dei prezzi di vendita
- Gestione magazzino
- Misurazione puntuale scarti e scaduti
- Adeguamento linea prezzi Biologico in linea con concorrenza Treviglio (dal 25% al 28%)
Margine contabile per reparto
| Reparto | Margine progressivo | Scarti | % |
| Alimentari a scaffale | 22,9% | € 2.000,00 | 0,4% |
| Macelleria | 14,4% * | € 6.700,00 | 2,9% |
| Ortofrutta (con bio) | 26,7% | € 10.300,00 | 5,3% *** |
| Latticini | 31,0% | € 2.000,00 | 1,0% |
| Gastronomia | 25,3% | € 3.171,00 | 1,0% |
| Extra alimentare | 24,8% | € 0,00 | |
| Surgelati | 29,6% | € 0,00 | |
| Pescheria | 61,1% | € 0,00 | |
| Pane | 0,0% | ||
| Biologico | 21,5% ** | € 13.806,00 | 3,7% **** |
| Totale | 23,6% | € 37.997,00 | 1,9% |
| * in costante miglioramento da inizio anno | |||
| ** ancora insufficiente | |||
| *** azioni di miglioramento in corso | |||
| **** in fase di studio | |||
Si riporta lo spaccato del margine per reparto con in evidenza la misurazione degli scarti e scaduti e i reparti in cui questo dato è ancora in divenire e i reparti in cui la marginalit è ancora insufficiente
Previsioni 2014
Assunti di base:
- Marginalit al 24%
- Fatturato a € 4.700.000, diminuito rispetto al 2013
- Costi personale a € 600.000, al lordo dei contratti personale non rinnovato, pensionamenti e CIG
- Pareggio costi e ricavi di tutte le attivit verso soci
Per GCC l’ultima delibera, in ottemperanza al piano di comunicazione che ha avviato la revisione del sito e introdotto la newsletter, prevede un ultimo numero cartaceo a dicembre. Ulteriore passaggio è la comunicazione attraverso il punto vendita come strumento principe verso i soci.
